为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号），2015年，市财政局选取了部分会计基础工作较好、信息化程度较高的10户市直行政事业单位作为首批内控试点。试点以来，采取了各种推进措施。成立了“枣庄市全面推进行政事业单位内部控制建设”领导小组，制定了《枣庄市全面推进行政事业单位内部控制制度建设实施方案》，召开了“首批市直行政事业单位内控建设推进会”，举办了“内控建设专题培训班”，开展了“行政事业单位内控制度基础性评价”。市会计管理局牵头组织，各归口业务科室分工负责，形成合力，加快推进我市行政事业单位内部控制建设步伐。为检验首批试点单位内控建设的成果，市会计管理局联合业务科室成立验收小组，于11月1～10日对市直首批内部控制规范体系建设试点单位进行现场验收。验收情况如下：
    一、基本情况
    检查中发现，内控建设实施情况良莠不齐，有的单位领导高度重视，相关业务科室积极参与，推进实施情况较好，基本完成了内控建设任务；相反，有的单位领导重视程度不够，进度迟缓，多数指标未完成，建设工作仍处在原地踏步状态。对10家试点单位在自评的基础上进行综合评价，最高得分达到94分（满分100分），最低得分仅为17分；得分为70～80左右的最多，有7家；60分以下的有2家。
    二、存在问题
    依据《市直行政事业单位内部控制规范体系建设验收标准》验收，多数单位存在以下问题：在组织领导方面，没有对实施机构的职责作出明确规定，没有召开内部控制体系建设动员会议。在宣传培训方面，没有举办中层以上、全员内控专题（聘请专家、教授授课）培训，没有在单位以外的各级刊物、网络等媒体进行宣传。在建设过程方面，没有结合主要风险点构建单位内部控制体系，没有对内控规范体系实施过程建立相应的奖励与约束机制，没有定期召开内控建设阶段性总结会议。在建设成果方面，落实信息技术在内控中的应用不够，信息化系统没有归口管理，没有建立有效的内控自评机制，没有建立内控持续改进机制，《内控手册》内容不完善，业务流程再造、风险点查找不到位，各项证明材料不够充分。
    三、措施建议
（一）加强领导，制定方案。内控建设的贯彻实施离不开单位一把手的重视与大力支持，建议成立由单位“一把手”任组长、相关业务科室负责人为成员的内控制度建设领导小组，设立专门机构或明确牵头部门,负责内控制度建设实施工作。制定内控建设实施方案，召开推进会议，责任到人，明确工作目标，提出贯彻实施的意见和措施，确保各项工作落实到位。
（二）加强培训，提高认识。举办内控建设专题培训班，邀请内控建设方面的专家授课，进行系统培训，全员参与，强化内控建设的必要性与紧迫性，让单位全员对“内控制度”有更加清晰的认识，对“做好内控”的每个环节做到心中有数，增强做好内控建设的信心和决心，为共同推进内控制度建设打好基础。 
（三）全面梳理，共同推进。依照省财政厅“内控手册”模版，结合单位现有制度，全面梳理，完善内控制度；相关业务科室按照单位层面、业务层面分别查找风险点，做好甄别与分析，形成工作流程图，汇编成《内控手册》；不定期召开会议，及时掌握实施进度，提出工作意见和措施。
（四）整合信息，数据共享。积极创造条件，运用现代科技手段加强内部控制，坚持信息系统建设与制度流程设计互为支撑，整合信息系统，实现系统优化、数据共享，以信息化手段加强内部控制的刚性约束。实现对经济活动控制的自动化、实时化、常态化，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。建议聘请专家现场咨询、跟踪指导。
（五）加强监督，持续改进。充分发挥内部审计部门、纪检监察部门的职能作用，建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内控监督中的权限，规定内控监督的程序和要求，对内部控制建立与实施的有效性开展监督检查和自我评价，这是内部控制得以有效实施的保障机制。一方面可以防范经济活动风险，及时堵塞管理漏洞；另一方面有利于持续完善单位内部控制体系，使内部控制在单位内部管理中发挥更大的作用。