一、一季度全市一般公共预算收支完成情况

（一）一般公共预算收入完成情况

一季度，全市一般公共预算收入完成39.87亿元，占预算的25.2%，超时间进度0.2个百分点，与上年同期进度基本持平；全市一般公共预算收入增长6.5%，高于全市汇总各级人代会批准的收入预算增幅0.5个百分点。其中：税收收入完成26.4亿元，占预算的22.1%，增长4.1%；税收占一般公共预算收入比重66.2%，较上年降低1.5个百分点；非税收入完成13.47亿元，占预算的34.7%，增长11.5%。“四税”收入完成11.36亿元，较上年增长9%；“四税”占税收收入比重43%，较上年提高1.9个百分点，“四税”比重仍处全省末位。

分部门完成情况：国税部门完成3.65亿元，占预算的21.6%，下降11.9%；地税部门完成23.82亿元，占预算的22%，增长6.9%；财政部门完成12.4亿元，占预算的37.2%，增长12.6%。

分级次完成情况：市级收入完成3.23亿元，占预算的35.9%，下降3.8%，主要是国税部门收入下降34.1%；区（市）级完成36.64亿元，占预算的24.5%，增长7.5%，但区（市）间收入进度和增长很不均衡，峄城区收入进度最快，已完成预算的32%；薛城区进度最慢，仅完成预算的16.9%。高新区和薛城区虽然增幅较高，分别增长21.5%和20.6%，但分别欠进度5个和8.1个百分点；市中区增幅最低，增长4.5%，欠时间进度1个百分点。

分税种完成情况：现有十三个税种“7升6降”，合计增收10388万元。与经济发展密切相关的四个主体税种“2升2降”，“四税”合计增收9358万元，增长9%，主要是营业税清欠增收13993万元，增长26.1%；个人所得税增收797万元，增长15.5%；增值税减收2534万元，下降8.9%；企业所得税减收2897万元，下降17.1%。其他地方九税“5升4降”，合计增收1030万元，增长0.7%，其中资源税增收2705万元，增长25.4%；契税减收1196万元，下降11.7%。

（二）一般公共预算支出完成情况

一季度，全市一般公共预算支出完成45.88亿元，占预算的19.1%，欠时间进度5.9个百分点，较上年同期增加0.88亿元，增长2%。其中：民生支出27.1亿元，较上年同期减少2699 万元，下降1%，民生支出占全市一般公共预算支出的比重为59.1%，较上年同期下降1.7个百分点。

二、财政运行存在的主要问题

今年前三个月，全市一般公共预算收入增幅分别为7.3%、6.3%和6.5%，从总体上看，财政收入增长基本平稳，但深入分析，我市财政收入形势不容乐观。财政支出整体欠进度较大，其中社会保障和就业、农林水事务、节能环保等支出因预算项目确定晚、上级专款下达少等原因，支出进度缓慢，并较上年同期下降。一季度全市财政收支主要有以下两个特点：

一是收入压力明显加大。今年以来，尽管各级财税部门采取多项措施强化税收征管，但受经济持续下行和结构性减税等因素的影响，收入压力明显加大，税收增长不理想，收入质量堪忧。今年前三个月，全市税收收入增幅一直低于非税收入增幅，1月份税收收入与一般公共预算收入增幅持平，2月份低于一般公共预算收入增幅3.1个百分点，3月份低于2.4个百分点，税收比重低于去年同期1.5个百分点。与经济发展速度和效益密切相关的四个主体税种增长乏力，1月份“四税”下降0.3%，2月份下降5.8%，3月份在应对“营改增”即将全面实施、大力清收营业税的拉动下，“四税”增长9%，但是下一步不可持续。

一季度，全市一般公共预算收入增长6.5%，主要是今年将政府住房基金收入新纳入一般公共预算管理，市级入库政府住房基金收入10563万元，拉动全市收入增长2.8个百分点，剔除此不可比因素，全市财政收入同比仅增长3.7%。

除经济新常态造成税收增长放缓外，政策性减税清费也影响收入增长。去年下半年资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策调整；小微企业减半征收企业所得税范围扩大；2015年底前全市关闭6处年产30万吨以下的小煤矿；水泥生产企业限产停业2个月，都影响了全市税收增长。从5月1日起，将全面实施“营改增”，扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四个行业，减税效应十分明显，对完成全年收入预算带来更大影响。

二是支出刚性明显增强。在收入增速回落与支出刚性增长“两头挤压”下，各级财政预算安排的难度明显加大。今年国家将进一步提高机关事业单位职工基本工资及退休人员基本养老金标准，提高居民基本医疗保险政府补助等多项民生政策标准，实施脱贫攻坚、解决城镇中小学“大班额”问题、推进义务教育学校“全面改薄”、老旧小区综合改造、农村厕所改造等，都需要财政提供资金保障，财政支出刚性增强，收支矛盾越来越突出。由于区（市）财政可统筹安排使用的财力不足，资金调度十分紧张，尽管市级加大了对下调度款拨付力度，一季度又到位政府置换债券额度36.75亿元，但全市支出进度仍不理想，区（市）支付和还贷压力仍然较大。