一、1-4月份全市财政收支完成情况

（一）收入完成情况

1-4月份，全市一般公共预算收入完成53.36亿元，占预算的33.7%，超时间进度0.4个百分点，增长7%，我市收入进度和增幅均排全省第15位。其中：税收收入完成38.38亿元，增长10.5%，高于整体收入增幅3.5个百分点，税收占一般公共预算收入比重71.9%，提高2.3个百分点，我市税收比重排全省第15位；“四税”收入完成18.26亿元，增长23.1%，“四税”占税收收入比重47.6%，较上年提高4.9个百分点，“四税”比重仍处于全省末位；非税收入完成14.98亿元，下降1.2%。

分部门完成情况：全市国税部门完成地方收入5.34亿元，占预算的31.6%，下降9.1%；地税部门完成34.63亿元，占预算的32.1%，增长14.3%；财政部门完成13.39亿元，占预算的40.2%，下降2.4%。全市国税、地税部门收入分别欠进度1.7个和1.2个百分点，财政部门收入超进度6.9个百分点。

分级次完成情况：市级收入完成4.53亿元，占预算的50.5%，增长0.8%，市级预算进度较快，主要是国税部门完成预算进度45.5%，财政部门完成预算进度56.1%；区（市）级完成48.83亿元，占预算的32.7%，增长7.6%，但区（市）间收入进度和增长很不均衡，峄城区收入进度最快，已完成预算的42.2%，超时间进度8.9个百分点；薛城区进度最慢，仅完成预算的24.8%，欠时间进度8.5个百分点。高新区和薛城区增幅较高，分别增长30.8%和25.4%；市中区增幅最低，增长0.6%。

分税种完成情况：现有十三个税种“8升5降”，合计增收36559万元。与经济发展密切相关的四个主体税种：2升2降，“四税”合计增收34288万元，增长23.1%，主要是营业税清欠增收36949万元，增长47.7%；个人所得税增收1263万元，增长19%；增值税减收2157万元，下降5.8%；企业所得税减收1767万元，下降6.6%。其他地方九税“6升3降”，合计增收2271万元，增长1%，其中城建税增收3455万元，增长11.2%；耕地占用税减收5299万元，下降14.4%。

（二）支出完成情况

1-4月份，全市一般公共预算支出预计完成73.13亿元，占预算的30.4%，欠时间进度2.9个百分点，较上年同期增加12.49万元，增长20.6%。我市4月份当月支出27.25亿元，当月支出进度11.3%，扭转了3月份当月支出下降的局面。全市支出进度排全省第8位，支出增幅排全省第4位。

分项目看，文化体育与传媒、商业服务业等事务、节能环保、农林水事务等支出增幅较高，分别为133.8%、91%、66.3%和54.1%；资源勘探信息等、商业服务业等事务、城乡社区事务支出等项目支出进度较快，分别完成年度预算的56.7%、41.5%、40.8%，分别超时间进度23.4、8.2和7.5个百分点；节能环保、科学技术支出预算进度较低，分别完成14%、16.3%，不足两个月的预算进度，需要加快预算支出进度。

分区（市）看，市级支出完成112102万元，同比增长23.5%，占预算的29.5%；区（市）级完成支出619197万元，增长20.1%，占预算的30.6%。台儿庄区支出增幅最高，完成49995万元，增长43.2%；除高新区、薛城区稍高于预算进度外，其余区（市）预算进度都在30%以上，支出进度较快，也较为均衡。

二、4月份一般公共预算收支运行特点

一是一般公共预算收入延续了平稳增长态势。1-4月份，全市财政收入完成53.36亿元，占预算的33.7%，超时间进度0.4个百分点，增长7%。前四个月，各月收入增幅分别为7.2%、6.3%、6.5%和7%，财政收入增幅基本平稳，没有出现大起大落。

二是在营业税拉动下税收比重较上年有所提高。4月份当月，全市营业税完成46861万元，比上月增收15439万元，比上年同月增长96%。1-4月份，全市营业税累计增收36949万元，增长47.7%，略高于全省45.6%的平均增幅，拉动全市收入增长7.4个百分点，拉动税收收入增长10.6个百分点。所有的区（市）营业税均有增长，其中：高新区增长169.5%，市中区增长129.5%，山亭区增长109.7%，台儿庄区增长90.2%，峄城区增长67.4%，薛城区增长46.1%，增幅最低的滕州市增长1.6%。在营业税增长的带动下，主体四税1-4月份完成18.26亿元，增长23.1%，比税收增幅高12.6个百分点，比一般公共预算收入增幅高16.1个百分点。4月份营业税的大力清欠，一改1、2月份主体四税增幅低于税收收入增幅、税收收入增幅低于一般公共预算收入增幅的局面，税收增幅本年首次超过一般公共预算收入增幅。全市税收比重、主体四税占比比上年同期分别提高了2.3和4.9个百分点。

三是支出进度明显加快，民生支出等得到较好保障。在当前经济下行压力较大的情况下，各级财政部门千方百计调度资金，加快预算支出进度，确保民生支出、重点支出需求。1-4月份，全市累计支出73.1亿元，预算支出进度为30.4%，增长20.6%，其中民生支出45.7亿元，占全部支出的比重为62.5%，比上年同期提高0.1个百分点。我市支出进度和增幅均处于全省上游水平。

尽管我市1-4月份一般公共预算收入增长平稳，税收比重有所提高，收入质量有所改善，但深入分析，我市财政收入形势不容乐观。我市收入进度、增幅和税收比重均排全省第15位，“四税”比重仍处于全省末位，与全省差距仍然较大。我市1-4月份收入和“主体四税”增幅的提高，一是靠今年将政府住房基金收入新纳入一般公共预算管理，仅此一项拉动全市收入增长2.1个百分点；二是主要靠营业税清欠拉动，3、4月份为应对“营改增”的全面实施，大力清收营业税，拉动全市“四税”分别增长13.4、24.9个百分点，但是这种增长不可持续。特别是从5月1日起，“营改增”全面实施，扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四个行业，减税效应十分明显，加上中央调整增值税划分办法，实行中央和地方五五分成，减少了地方收入规模，将对全年预算的完成带来更大的冲击。