一、1-7月份全市一般公共预算收支情况

（一）当月收入完成情况

7月份当月，全市一般公共预算收入完成7.55亿元，当月预算进度仅为4.8%，欠时间进度3.5个百分点，当月直比下降19.4%，可比下降12.8%（按照营改增全面推开后增值税和营业税收入体制划分，相应调低上年5-7月份收入基数）。其中：税收收入完成6.31亿元，当月预算进度为5.3%，直比下降1.3%，可比下降3.5%。

（二）累计收入完成情况

1-7月份，全市一般公共预算收入完成95.08亿元，占预算的60.1%，直比增长1.9%，可比增长5.8%。其中：税收收入64.97亿元，占预算的54.4%，直比增长0.3%，可比增长5.8%，税收占一般公共预算收入比重68.3%，直比较上年下降1.2个百分点，可比与上年持平；“四税”收入28.3亿元，占预算的51%，直比下降8.3%，可比增长3.1%，“四税”占税收收入比重为43.6%，直比较上年下降4个百分点，可比较上年下降1.1个百分点。非税收入完成30.11亿元，占预算的77.6%，增长5.7%。其中，新纳入一般公共预算管理的政府住房基金收入完成1.7亿元，拉动收入增长1.8（可比1.9）个百分点，剔除此新增因素，全市一般公共预算收入直比基本持平上年。

分部门完成情况：国税部门完成11.95亿元，占预算的70.7%，增长16.9%；地税部门完成56.36亿元，占预算的52.2%，下降1.8%；财政部门完成26.77亿元，占预算的80.3%，增长4.3%。分部门完成情况未考虑全面实施营改增后收入征管和财政收入体制调整因素。

分级次完成情况：市级完成7.31亿元，占预算的81.4%，直比增长0.3%，可比增长2.6%；区（市）级完成87.77亿元，占预算的58.8%，直比增长2.1%，可比增长6.1%。

分项目完成情况：主体四税：增值税完成9.42亿元，直比增长44%，可比增长11%。其中，国内增值税完成7.17亿元，直比增长37.8%，可比下降3.6%；改征增值税完成2.25亿元，直比增长67.7%，可比增长113.8%；个人所得税完成1.4亿元，增长28%；营业税完成12.84亿元，直比下降30.4%，可比下降2%；企业所得税完成4.64亿元，下降2.7%。地方九税共计完成36.67亿元，增收2.4亿元，增长8%。其中，受单位面积土地计税价格调整影响，城镇土地使用税增收1.32亿元，房产税、资源税及城市维护建设税分别增收8164万元、4853万元和4581万元；土地增值税及耕地占用税分别减收4902万元和572万元。非税收入共计完成30.11亿元，增收1.6亿元，增长5.7%，但是收入项目间增减变化较大：行政事业性收费、专项收入及罚没收入分别减收2.56亿元、1.13亿元及0.33亿元，主要是落实中央、省清费降负政策减收以及去年将历年结存的4.7亿元的专项收入和行政事业性收费集中入库抬高了基数；国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入分别增收3.23亿元、0.97亿元，新纳入一般公共预算的政府住房基金增收1.7亿元。

（三）支出完成情况

1-7月份，全市一般公共预算支出完成140.78亿元，占预算的58.6%，增长9.9%。市级支出完成21.23亿元，占预算的55.8%，下降1.2%；区（市）级支出完成119.55亿元，占预算的59.1%，增长12.2%。全市民生支出完成91.21亿元，占一般公共预算支出的64.8%，较上年同期下降0.9个百分点。其中，科学技术、医疗卫生与计划生育、城乡社区事务及住房保障支出较上年同期下降，既有支出进度慢的原因，也有上年同期一次性支出基数大的原因。

二、财政收支运行特点

（一）收入进入低速增长模式。1-7月份，全市财政收入直比增长1.9%，可比增长5.8%。收入增长较低的主要原因：一是经济下行制约收入增长。今年以来，在去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板的政策效应下，宏观经济增速放缓，在此背景下，我市以煤炭、建材等为代表的传统产业和增长动力不断衰减，新兴产业体量和增长动能尚未积聚，受到的冲击尤其严重。上半年，全市主要经济指标增速持续低位运行，甚至出现负增长。二是营改增给我市财政收入带来了巨大压力。（1）营改增造成税收减收。营改增后“所有行业税负只减不增”，增值税收入规模与原来营业税相比大幅缩小。受全面实施营改增减税效应影响，全年预计减收10亿元，影响地方收入规模5亿元，仅5月份全面实施营改增以来，改征增值税及营业税全口径较上年减收1.9亿元。（2）因调整中央与地方增值税收入划分过渡办法，预计影响全市收入规模7亿元左右。国内增值税原来中央和地方按75:25分成，改征增值税和营业税收入全部归地方，全面推开营改增后，增值税和营业税分享比例统一按中央地方五五分成，相应的减少了我市地方收入。三是为应对营改增改革，上年税务部门集中开展营业税专项评估和稽查，造成上年收入基数较高。

（二）当月收入为本年最低。7月份，当月收入完成7.55亿元，较上月当月收入减少14.15亿元，为今年以来单月收入最低的月份。横向看，除高新区当月收入实现正增长之外，其余各（区）市及市级均下降，且下降幅度较大。纵向看，今年前七个月，单月地方财政收入分别为13.4亿元、10.2亿元、16.2亿元、13.5亿元、12.5亿元、21.7亿元、7.55亿元，收入最高月份是收入最低月份的2.9倍，说明我市收入进度不均衡问题依然突出，短时间内难以消化。

（三）收入质量仍需持续关注。1-7月份，全市税收收入直比增长较一般公共预算增幅低1.6个百分点，较上月收窄0.8个百分点，可比增长与一般公共预算持平。税收比重68.3%，较上月提高1.3个百分点；“四税”占税收比重略超上月，环比看我市收入质量稍有所改善。但是，我市税收比重及“四税”比重一直在低位运行，与全省地市平均水平相比仍存在较大差距。

四是财政支出进度较快。财政减收压力较大的背景下，各级财政部门通过优化支出结构、压减一般性开支、盘活存量资金等措施，创新财政支持方式、加强资金调度，保证全市重点项目、民生项目支出需要，切实提高财政资金的使用效率，增强财政资金的保障能力。1-7月份，全市一般公共预算支出进度为58.6%，超时间进度0.3个百分点，增长9.9%。

三、财政形势分析预测

   从经济形势和财政税收自身走势看，我市财政收入形势不容乐观，组织收入难度将进一步增大。主要体现在：

（一）经济持续下行影响大。今年以来，受去产能政策调控影响，我市主要产品产量下降较大。上半年纱产量下降1.2%，水泥下降0.3%，金属切削机床下降3.1%，合成氨下降4.8%。全市用电持续下降，上半年全社会用电量下降1.6%，累计工业用电同比下降5.2%。

（二）骨干税源行业减收较多。上半年，煤炭、建材行业主体税种下降13.7%；房地产行业减收1.2亿元，下降12.9%；交通运输业减收0.9亿元，下降20.2%；建筑业由于上半年清收营业税增收2.4亿元，增长46.1%，拉动了全市收入增长，但这一增收因素是不可持续的。

（三）政策性减收效应将进一步显现。今年前7 个月，全市一般公共预算收入进度较快，主要是营业税清欠和政府住房基金收入新纳入一般公共预算管理拉动，这两项因素对以后月份的收入拉动作用将逐步减弱。再加上全面实施营改增和收入划分办法的影响逐步显现，从7月份起，全市财政收入直比增幅将逐月回落。仅考虑实施“营改增”带来的减税效应和收入划分办法调整两项政策，预计将减少我市收入规模12亿元左右。若考虑非煤资源费改革、降低城镇土地使用税标准以及消化其他一次性特殊增收等因素，全年减收幅度会更大。