一、全市一般公共预算收支情况
  （一）收入情况。1-11月份，全市一般公共预算收入完成138.71亿元，占预算的93%，增收2.48亿元，增长1.8%，增幅排全省末位。其中：税收收入99.7亿元，占预算的95.4%，增收6.35亿元，增长6.8%。全市税收占一般公共预算收入的比重71.9%，较上年同期提高3.4个百分点，税收比重与东营市并列全省第15位，仅高于泰安市；“四税”收入50.5亿元，增收8亿元，增长18.8%, 全市“四税”占税收收入的比重50.7%，较上年同期提高5.2个百分点。非税收入39.01亿元，占预算的87.4%，减收3.87亿元，下降9%。
    分级次完成情况:市级收入9.42亿元，占预算的97%，增收0.21亿元，增长2.3%，主要是非税收入拉动。其中：税收收入1.4亿元，占预算的73.6%，下降27.2%；非税收入8.02亿元，占预算的102.7%，增长10.1%。区（市）级收入129.29亿元，占预算的92.7%，增收2.26亿元，增长1.8%。其中：税收收入98.3亿元，增长7.5%；非税收入30.99亿元，下降12.9%。除高新区收入下降2.9%、欠进度5.6个百分点外，其余区（市）收入均是增长的，并且达到或超过了预算进度。
    分项目完成情况：增值税完成37.26亿元，占预算的102.8%，增长22.1%，其中：国内增值税24.6亿元，增长21%，国内增值税呈现的是恢复性增长（2011年全市国内增值税同口径收入为22.24亿元，之后几年曾连续下降，到今年11月份才达到24.6亿元）；改征增值税完成12.6亿元，增长24.4%，也是营改增政策性减收后的恢复性增长（2014年全市营业税收入30.56亿元，2015年营业税收入34.6亿元，营改增后减税效应明显，到今年11月份改征增值税才完成12.6亿元，仍未达到改革前的收入水平）。增值税主要增长因素：一是纳税户数增加，到今年11月份，全市增值税纳税户数2.4万多户，较上年同期增加3900多户；二是化工、炼焦、建材、建筑、房地产等涉资涉房行业增收，其中炼焦、建筑业增值税分别增收2.7亿元和2.05亿元。企业所得税完成8.42亿元，占预算的119.4%，增长26.8%，主要增长因素：一是纳税户数增加，到今年11月份，全市企业所得税纳税户数较上年同期增加2300多户，增长16.1%，盈利企业户数增多；二是煤炭行业市场回暖，原煤价格上涨，采矿业缴纳的企业所得税增长63.8%；三是水泥、化工产品价格上涨，制造业缴纳的企业所得税增长59.5%。契税收入完成7.22亿元，增长35.1%；土地增值税完成6.26亿元，增长25.1%，主要是房地产和土地交易等一次性因素拉动，如市中区中汇建设公司出让土地缴纳土地增值税2.05亿元，碧桂园蓝湾缴纳契税4300多万元，碧桂园隆飞缴纳土地增值税2729万元、契税1360多万元。城镇土地增值税、房产税、耕地占用税3个税种下降，分别下降31.5%、24%和1.8%，主要是消化历年收入中的非正常因素影响。
    分部门完成情况：税务部门完成地方收入105.06亿元，占预算的96.1%，增收7.17亿元，增长7.3%；财政部门完成33.65亿元，占预算的84.6%，减收4.69亿元，下降12.2%，主要是降费减收和消化部分历年收入中的非正常因素影响。
    从1-11月份全市收入完成情况看，财政收入质量明显改善。一是主体税种增收显著。全市主体税种增收8亿元，是全市一般公共预算收入增收额的3.2倍。其中：增值税增收6.76亿元，企业所得税增收1.78亿元。二是税收比重明显提高。全市税收比重和“四税”占比分别较上年同期提高3.4和5.2个百分点，在税收比重提高的同时，各项减费降税政策得到较好落实。
    从全市企业上缴地方税收排名看，全市前20名纳税户实现税收22.43亿元，户均1.12亿元，其中山东中汇建设有限公司实现地方税收收入2.33亿元，排名第一（主要是一次性收入拉动，不可持续），排名第20位的企业仅实现地方级税收0.5亿元，现有纳税大户多来自采矿业、房地产业等传统产业，新兴纳税主体较少。全市纳税前10名的企业，合计增收5.17亿元，同比增长45.8%，占地方税收增收额的81.4%。全市地方级纳税额排名第1000位的企业，仅缴纳地方级税收91万多元, 全市纳税大户企业较少。
    1-11月份，全市月均组织一般公共预算收入12.6亿元，月均入库地方税收9.1亿元（其中11月份当月仅入库5.48亿元，为今年以来税收入库最少的月份），完成全年收入预算，12月份全市尚需组织一般公共预算收入10.4亿元，完成既定的税收目标尚需入库7.8亿元。从11月份我市税收比重（71.9%）排名看，仅高于泰安市（70.1%），为了提高收入质量，改善收入结构，有利于省对我市“双招双引”考核涉及的“亩均税收”、经济社会发展考核涉及的“税收比重及提升幅度”、支持新旧动能转换重大工程财政体制激励政策涉及的“建立重点园区亩均税收领跑者激励”等考核奖励指标的完成，我们建议12月份全市各级要把组织收入的重点放在增加税收收入上，切实增加税收收入，进一步提高税收比重。
  （二）支出情况。1-11月份，全市一般公共预算支出226.69亿元，占预算的94.1%，超时间进度2.5个百分点，减支4.88亿元，下降2.1%（2017年全市一般公共预算支出完成245.3亿元，2018年全市预算支出安排240.8亿元，年初预计全市支出下降1.8%）。今年以来，全市财政支出增幅尽管较低，但是各级财政部门按照“压一般、保重点”的预算工作思路和“保工资、保基本民生、保基本运转”的支出顺序，不断优化支出结构，民生支出、重点支出得到了较好保障。1-11月份，全市民生支出完成162.2亿元，增长1.9%，高于一般公共预算支出增幅4个百分点，民生支出占比为71.6%，较上年同期提高2.9个百分点。分支出项目看，教育、社会保障和就业是两个最大的支出项目，合计支出77.66亿元，占全部支出的34.3%，增支2.41亿元，分别增长3.8%和2.4%；科学技术和住房保障支出，分别增长24.4%和51.4%，增幅较高；资源勘探信息等支出减少11.11亿元，下降37.2%，主要是财政收入质量改善相应调整优化了支出结构。
  二、全市政府性基金预算收支情况
    1-11月份，全市政府性基金收入99.7亿元，占预算的86.5%，增收47.6亿元，增长91.4%。若完成年初预算，12月份尚需组织收入15.63亿元，收入压力较大。区（市）间收入进度差异也比较明显，市中区、高新区已超额完成年初预算，峄城区已完成年初预算，滕州市超出时间进度；山亭区、台儿庄区、薛城区欠时间进度较大，影响全市政府性基金收入近一个月的预算进度。建议全市各级务必要加大土地出让收入力度，确保完成或超额完成政府性基金收入预算，为缓解一般公共预算支出压力，有效降低政府债务率，争取明年政府债券发行额度创造良好的条件。
    1-11月份，全市政府性基金支出110.51亿元，增加40.03亿元，增长56.8%。其中：市级支出19.52亿元，增加5亿元，增长34.4%；区（市）级支出90.99亿元，增加35.03亿元，增长62.6%。