关于做好市级行政事业单位银行账户清理规范工作有关事项的通知
枣庄市财政局
枣庄市审计局
中国人民银行枣庄市中心支行
枣财库〔2016〕13号
关于做好市级行政事业单位银行账户清理规范工作有关事项的通知
市直各部门，各国有商业银行枣庄市分行，交通银行枣庄分行，中国邮政储蓄银行枣庄市分行，枣庄银行，枣庄农商行，各股份制商业银行枣庄分行：
根据市委办公室、市政府办公室《关于开展市级行政事业单位银行账户清理规范工作的通知》（枣办发电〔2016〕117号，以下简称《通知》）要求，为确保清理规范银行账户工作有序进行，现将有关事项通知如下：
一、关于清理规范工作主要内容
此次清理规范工作按照“单位自查自纠、主管部门审核把关、多部门协同推进”的方式进行，市财政局、市审计局和人民银行枣庄市中心支行成立市级行政事业单位银行账户清理规范联合办公室（以下简称“联合办公室”，办公地点设在市财政局）,具体负责清理规范工作的组织协调事宜。市直各部门、单位应按《通知》要求进行自查自纠，并在规定时限内将自查自纠情况逐级报送主管部门；主管部门对所属单位自查清理情况进行全面检查，及时纠正不合规做法，并负责汇总上报本机关和所属单位的相关材料。联合办公室和市财政局对口部门预算管理科对报送材料进行审核，对不符合要求的，及时通知部门单位进行整改。全面核实阶段工作结束后，向各部门、单位下达《部门、单位银行账户目录》。各部门、单位再存有目录外账户的，市财政局、市审计局、人民银行枣庄市中心支行按照有关规定进行处理，情节严重的，按照“小金库”进行处理。
（一）撤销7类账户。市级预算单位要及时撤销以下账户：未经财政部门批准擅自开立的银行账户；1年内未发生资金往来业务的结算账户；超过有效期限但未按规定履行延期批准手续的临时存款账户；已完成还款任务的贷款账户；专项资金使用完毕的专用存款账户；基本建设已完成竣工决算且项目资金结算完毕的基本建设专用存款账户；其他超出规定范围的账户。
（二）可以保留开设8类账户。市级预算单位经批准可以保留开设以下账户：单位零余额账户;党费账户;工会经费账户;市级预算单位所属异址、异地办公的非法人独立核算机构或派出机构可在办公所在地保留开立一个往来资金专用存款账户;有外汇收付业务的保留开设外汇专用存款账户;其他按照法律、法规、规章或相关文件规定对特定用途资金需专项管理和使用的可保留开设一个专用存款账户;有银行贷款的保留开设贷款账户。此外，基本建设尚未完成竣工决算或项目资金尚未结算完毕的基本建设专用存款账户，可暂予保留，待相关工作完成后应立即撤销。
（三）按单位性质进行规范化处理的其他账户。
1.行政单位。单位零余额账户定性为基本存款账户。按照确需原则，经批准每个单位可保留开设一个往来资金专用存款账户。
2.参公事业单位、财政拨款事业单位、财政补贴事业单位。除医院、高校（含职业院校、技师学院等，下同）等单位外，每个单位保留开设一个实有资金基本存款账户。
3.医院、高校等事业单位。除保留开设一个实有资金基本存款账户外，还可保留开设以下账户：一是医疗保险定点医院按医保部门要求设立的专用存款账户；二是开展银医、银校等合作服务在合作银行设立的专用存款账户。上述单位不得多头开户，在银行业金融机构同一个支行只允许开设一个账户。
4.经费自理事业单位。纳入市级部门预算管理的经费自理单位，其账户参照医院、高校等事业单位管理。与财政没有经常性经费领拨关系的经费自理单位及市级预算单位所属未纳入预算管理且独立核算的食堂、幼儿园，执行国有企业银行账户管理相关规定，财政部门不再对其账户进行审批管理。
此次清理规范，凡有未通过集体决策或公开招标选择开户银行的，应按照“三重一大”要求实行集体决策或通过公开招标方式重新选择开户银行，并将结果在本部门、单位范围内进行公示。
二、关于清理规范资料报送要求
各部门在单位自查清理结束并对所属单位专项核查阶段工作完成后，应及时将相关材料报送市财政局对口部门预算管理科。需要报送的材料主要包括：
（一）清理规范工作开展情况。每个部门需报送以下材料电子版一份及加盖部门公章的纸质材料两份:
1.清理规范工作总结。主要包括本部门清理规范工作组织领导情况、主要工作措施以及清理规范成效等内容。
2.单位账户清理规范情况一览表。各部门打印上报《市级预算单位拟保留银行账户一览表》（详见附件1）；根据所属单位撤户情况汇总填报《市级预算单位已撤销银行账户一览表》（详见附件2）。
3.承诺书。各部门主要负责同志签署《承诺书》（详见附件4），对本部门机关及所属单位清理规范情况的真实性、准确性、完整性负责。所属各单位主要负责同志签署的《承诺书》由主管部门留存，不再向市财政局报送。
（二）预算单位保留开立账户的证明材料。各单位应按照“一户一档”的要求，根据申请保留开立账户性质，报送相关证明材料，作为主管部门、市财政局以及相关机构审核的基本依据。驻地在市外的预算单位相关资料，由其上一级预算单位代为填报。
1.申请保留开立基本存款账户的，应提供机构编制、民政等部门批准本单位成立的文件、统一社会信用代码证（或有效的组织机构代码证）、事业单位法人证、社会团体法人登记证。
2.申请保留开立专用存款账户的，应分别情况提供以下材料：
（1）保留开立党费、工会经费账户，应提供该单位或有关部门的批文或证明材料；
（2）单位所属异址、异地办公的非法人独立核算机构或派出机构，在办公所在地保留开立往来资金专用存款账户的，应提供设立该非法人独立核算机构或派出机构的相关文件或证明材料；
（3）保留开立医保结算专用存款账户的，应提供纳入医保定点医院范围的文件等证明材料或协议；
（4）保留开立银医、银校合作专用存款账户的，应提供开展银医、银校等合作服务的合同书或协议等证明材料；
（5）因按规定需要专项管理和使用的资金申请保留开立专用存款账户的，应提供相应的法律、法规、规章或相关文件；
（6）其他有关证明材料。
3.申请保留开立贷款账户的，应提供正式的贷款合同。
4.申请保留开立临时存款账户的，应提供市委、市政府或市级机构编制部门批准成立该临时机构的文件。
以上每个账户，都应附送集体决策会议纪要或公开招标中标通知书。
（三）非预算单位账户情况一览表。非预算单位只需要填报《市级非预算单位银行账户情况一览表》（详见附件3，电子版和两份加盖单位公章的纸质表格），由主管部门汇总报送至市财政局。
上述4个附件电子版，各部门、单位可从国库集中支付系统通知公告栏中下载填报。
三、关于落实整改意见的要求
联合办公室和市财政局对口部门预算管理科对部门报送的清理规范情况进行审核，发现有不符合《通知》规定的，由市财政局对口部门预算管理科通知部门单位完成撤销账户、资金上缴、补充手续等整改。单位应在规定时间内完成整改工作，逾期不整改的，将进行通报。
（一）及时撤销相关账户。未按要求撤销账户的单位，应自接到整改通知之日起10个工作日内，完成撤销账户手续，并将《撤销单位银行结算账户申请书》报市财政局对口部门预算管理科。
（二）及时履行集体决策或公开招标程序。未按要求履行开户银行选择程序的单位，接到整改通知后，可通过集体决策或公开招标选择开户银行。通过集体决策选择开户银行的，应在10个工作日内完成集体决策程序，并将会议纪要报市财政局对口部门预算管理科；通过公开招标选择开户银行的，应立即进行招标，并在完成公开招标工作后2个工作日内，将中标通知书报市财政局对口部门预算管理科。
（三）及时将相关资金上缴国库。属盘活存量财政资金上缴市级国库的，单位应自接到通知之日起10个工作日内，将资金缴入国库，按有关规定做好账务处理和核算。
四、关于行政单位相关账户性质变更操作
在自查清理阶段，行政单位应按《通知》要求将零余额账户变更为单位基本存款账户，并可按照确需原则，申请将原实有资金基本存款账户变更为往来资金账户，性质为专用存款账户。银行账户的开立、变更、撤销等程序应符合《人民币银行结算账户管理办法》等账户业务管理规定。具体办理步骤：
（一）提出变更账户性质申请。单位从国库集中支付系统通知公告栏下载，填报《市级预算单位开立（变更）银行账户申请审批表》（一式四份加盖单位公章，无需其他资料），到市财政局（715房间）办理审核签章手续。
（二）办理账户性质变更手续。单位持《市级预算单位开立（变更）银行账户申请审批表》到零余额账户开户银行，办理零余额账户变更为基本存款账户手续；到原实有资金基本存款账户开户银行，办理基本存款账户变更为专用存款账户手续。因各银行所需材料不同，预算单位应提前与开户银行做好沟通，将有关资料准备齐全后有序做好转户工作，确保原实有资金基本存款账户与零余额账户性质变更于1天内完成。
五、关于开户银行办理账户开立、撤销事宜的要求
对单位办理账户开立、撤销手续的，开户银行应一次性全面、准确告知单位所需相关资料，并及时予以办理。
附件：1.市级预算单位拟保留银行账户一览表
2.市级预算单位已撤销银行账户一览表
3.市级非预算单位银行账户情况一览表
4.承诺书
枣庄市财政局 枣庄市审计局
中国人民银行枣庄市中心支行
2016年10月10日
附件4
承诺书
按照市级行政事业单位银行账户清理规范有关文件要求，我部门（单位）认真组织开展了自查清理和专项核查阶段的工作。现郑重承诺如下：
我部门（单位）所报送的清理规范工作情况及银行账户信息资料真实、准确、完整，如有虚假，愿承担相应责任。
部门（单位）签章
部门（单位）主要负责人（签字）：
2016年 月 日
